الدروس التعليمية
محتوى الحقيبة التعليمية الشاملة
الزكاة
ضريبة الدخل
ضريبة القيمة المضافة
ضريبة الاستقطاع
تسعير المعاملات
إجراءات الاعتراض والترافع
مقدمات أساسية
الفرق بين الوعاء الزكوي والضريبي
شرح الفروقات الجوهرية بين وعاء الزكاة ووعاء ضريبة الدخل من حيث الأساس والمكونات
وعاء ضريبة الدخل
يتكون وعاء ضريبة الدخل من الإيرادات الخاضعة للضريبة محسوماً منها المصروفات جائزة الحسم
وعاء الزكاة وطرق احتسابها
طريقتان رئيسيتان: طريقة رأس المال العامل (المباشرة) وطريقة مصادر التمويل (غير المباشرة)
صافي الربح المعدل
تعديل صافي الربح المحاسبي للوصول إلى صافي الربح الضريبي أو الزكوي
المكلفون بالزكاة والمكلفون بالضريبة
التفريق بين الأشخاص الخاضعين للزكاة والأشخاص الخاضعين لضريبة الدخل
الإقرارات والمدد النظامية
المواعيد النظامية لتقديم الإقرارات الزكوية والضريبية وأحكامها
وعاء وأسعار ضريبة الدخل
المصروفات والإيرادات للأغراض الضريبية
المصروفات جائزة الحسم
المصروفات التي يجوز حسمها من الإيرادات لتحديد الوعاء الضريبي وشروطها
المصروفات غير جائزة الحسم
المصروفات التي لا يجوز حسمها ضريبياً والأسباب النظامية لذلك
الإيرادات الخاضعة للضريبة
أنواع الإيرادات التي تخضع لضريبة الدخل وكيفية تحديدها
الإهلاك والاستهلاك الضريبي
قواعد الإهلاك المقبولة ضريبياً ونسب الإهلاك للأصول المختلفة
تطبيقات عملية على المصروفات والإيرادات
أمثلة وتطبيقات عملية على حساب المصروفات والإيرادات الضريبية
ضريبة الاستقطاع
موضوعات ضريبية متنوعة
الخسائر الضريبية وترحيلها
أحكام الخسائر الضريبية وقواعد ترحيلها للسنوات اللاحقة
المنشأة الدائمة
مفهوم المنشأة الدائمة وأثرها على الالتزامات الضريبية
ضريبة الأرباح الرأسمالية
أحكام ضريبة الأرباح الناتجة عن التصرف في الأصول الرأسمالية
الأشخاص المرتبطون والتهرب الضريبي
أحكام الأشخاص المرتبطين ومكافحة التهرب الضريبي والعقوبات
اتفاقيات منع الازدواج الضريبي
لائحة جباية الزكاة
أحكام حساب الزكاة
الوعاء الزكوي بطريقة مصادر التمويل
حساب الوعاء الزكوي باستخدام طريقة مصادر التمويل (الطريقة غير المباشرة)
بنود الإضافة والحسم من الوعاء الزكوي
البنود التي تضاف أو تحسم من الوعاء الزكوي وفقاً للائحة
زكاة الأنشطة الخاصة
أحكام زكاة الأنشطة الخاصة كالبنوك والتأمين والعقارات
تطبيقات عملية على حساب الزكاة
أمثلة وتمارين عملية شاملة على حساب الوعاء الزكوي والزكاة المستحقة
موضوعات زكوية متفرقة
مبادئ تسعير المعاملات
مفهوم تسعير المعاملات
تعريف تسعير المعاملات ومبدأ السعر المحايد والأطراف ذات العلاقة
طرق تسعير المعاملات
الطرق المعتمدة لتسعير المعاملات: طريقة السعر المقارن، التكلفة الإضافية، سعر إعادة البيع
التوثيق والالتزامات
متطلبات التوثيق والإفصاح المتعلقة بتسعير المعاملات
ضريبة السلع الانتقائية
ضريبة القيمة المضافة
مفهوم ضريبة القيمة المضافة وأحكامها العامة
تعريف ضريبة القيمة المضافة ونطاق تطبيقها والتسجيل فيها
التوريدات الخاضعة والمعفاة
أنواع التوريدات الخاضعة للضريبة بالنسبة الأساسية والصفرية والمعفاة
مكان وتاريخ التوريد
قواعد تحديد مكان التوريد وتاريخ استحقاق الضريبة
الفواتير الضريبية
متطلبات الفاتورة الضريبية والفاتورة الضريبية المبسطة
ضريبة المدخلات والخصم الضريبي
أحكام خصم ضريبة المدخلات والتسويات والقيود
الأنشطة الخاصة في ضريبة القيمة المضافة
أحكام خاصة بالعقارات والتأمين والخدمات المالية والتعليم والصحة
الإقرار الضريبي والسداد
إجراءات تقديم الإقرار الضريبي وسداد الضريبة والاسترداد